Центробанк и Федеральная налоговая служба обсуждают внедрение критериев, при наличии которых переводы денежных средств граждан могут рассматриваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. Такие признаки в неофициальной формулировке называют «красными флагами».
В числе рассматриваемых признаков — зачисления на карту из других регионов, массовые платежи в рабочее время и чрезмерно частые переводы. Эти критерии призваны помочь выявлять операции, которые регуляторы могут расценить как коммерческую активность.
В то же время ФНС не планирует отслеживать переводы граждан самим себе и переводы в кругу ближайших родственников, включая сожителей; для учёта таких операций прорабатываются механизмы подтверждения родства или сожительства.
Механизм обмена данными и идентификация
Проект закона предусматривает создание системы регулярного обмена данными между ФНС и Центробанком: регулятор будет передавать налоговой сведения обо всех операциях конкретного лица. При этом в обмене планируется использовать идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), а форма и периодичность взаимодействия будут определяться специальным соглашением между ведомствами.
- Цель — выявлять незадекларированные доходы и начислять налоги по ним.
- Обмен данными позволит автоматизировать проверки и быстрее получать сведения о подозрительных переводах.
- Форма взаимодействия и периодичность будут закреплены в соглашении между ведомствами.
По действующим нормам ФНС может запрашивать у банков сведения о переводах только при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Как правило, переводы между гражданами рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.
Пороговые суммы и автоматические проверки
С 2027 года планируется требовать от получателей подтверждения доходов при поступлении на карту сумм свыше 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Проверки предполагается автоматизировать: при превышении лимита будет запускаться процедура контроля незадекларированного дохода.
Однако источники отмечают, что годовой порог в 2,4 млн руб. может быть не жёстким — даже получение меньших сумм на карту теоретически способно стать поводом для дополнительных проверок.
